Анализ управления оборотным капиталом
Таблица 2.2.2. Формирование и распределение денежных средств по ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг. (тыс.руб.)
|
Показатели |
2007 год |
% |
2008 год |
% |
2009 год |
% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Текущая деятельность: - поступило денежных средств - направлено денежных средств |
70246 70246 |
95,4 95,4 |
64752 64752 |
94,2 94,2 |
84510 84510 |
94,2 94,2 |
|
Инвестиционная деятельность: - поступило денежных средств - направлено денежных средств |
2715 2715 |
3,7 3,7 |
3140 3140 |
4,6 4,6 |
4220 4220 |
4,7 4,7 |
|
Финансовая деятельность: - поступило денежных средств - направлено средств |
645 645 |
0,9 0,9 |
810 810 |
1,2 1,2 |
977 977 |
1,1 1,1 |
|
Итого: поступило денежных средств - направлено денежных средств |
73606 73606 |
100 100 |
68702 68702 |
100 100 |
89707 89707 |
100 100 |
При анализе денежных средств за рассматриваемый период было выявлено, что в динамике прослеживается увеличение денежных средств в 2009 году по сравнению с 2007 и с 2008 годами.
Основным источником дохода является текущая деятельность 95,4%, 94,2%, по инвестиционной деятельности поступления за ряд лет составили в 2007 г. - 3,7%, 2008 г. - 4,6%, 2009 г. -4,7%, от общей суммы поступивших средств, а направлено за рассмотренный период та же сумма денежных средств. Незначительный удельный вес составляет поступление и распределение по финансовой деятельности в 2007 г. - 0,9%, 2008 г.- 1,2%, 2009 г. - 1,1%.
Анализ динамики дебиторской задолженности ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг. представлено в таблице 2.2.3.
Таблица 2.2.3. Анализ динамики дебиторской задолженности ОАО «АТЗ» за 2007-2009 гг.
|
Виды дебиторской задолженности |
Тыс. руб. |
Отклонение (+), (-) |
Темп изменения, % | ||||
|
2007 год |
2008 год |
2009 год |
2008-2007 |
2009 -2008 |
2008г. к 2007г. |
2009г.к 2008г. | |
|
Дебиторская задолженность со сроком платежа через 12 месяцев Дебиторская задолженность со сроком платежа в течении 12 месяцев |
1244 1840 |
1566 2014 |
1840 1955 |
+ 322 + 174 |
+ 596 - 59 |
125,9 109,5 |
117,5 97,0 |
|
Всего |
3084 |
3580 |
3795 |
+ 496 |
+ 215 |
116,0 |
106,0 |