Составление проекта бюджета района

К составленному проекту бюджета района, проанализировав структуру и динамику доходов и расходов, можем дать следующую оценку финансового состояния муниципального образования:

Бюджет района сбалансирован за счет дотаций и субвенций из бюджета области. Их доля в общих доходах составляет в текущем году 39,24 % и по проекту будет равна 50,26 %.

Налоговые поступления в планируемом периоде незначительно уменьшаться, на 0,07 % в сумме составят 15,7 тысяч рублей. С учетом того, что в проекте ожидается увеличение расходов, но при этом сумма доходов по налогам не увеличилась, это привело к увеличению дотаций и субсидий из бюджета области, прирост по сравнению с текущим годом составил 56,41 %, что в сумме равно 8 328,4 тысяч рублей.

Прирост по налогу на имущество составил 25 %, по земельному налогу 175,57 %, по ЕНВД 15%.

Наблюдается значительное сокращение доходов по НДФЛ в сумме 308,4 тысяч рублей или 39,2 %.

Неналоговые доходы возрастут на 15% или на 75 тысяч рублей. В структуре доходов изменение незначительное 1,33 в текущем году и 1,25 в проекте, уменьшение на 0,08 %.

Всего же доходы увеличились на 22,09 %, в сумме 8 313,3 тысяч рублей.

Значительная доля среди налоговых поступлений в бюджет приходится на транспортный налог 56,28 % по проекту данная сумма практически не измениться и составит 56,26 %.

Структура расходов бюджета района в текущем и в проектном году выглядит следующим образом:

Наибольшая доля расходов направлена на здравоохранение и спорт 54,34% в текущем году и 57,57 % в проектном году. Общий прирост по расходам по отношению к текущему году на здравоохранение и спорт составил 29,33 %, что сумме 5998,3 тысяч рублей. Расходы на образование в текущем году составили 15 575 тысяч рублей, что составляет 41,39 % от общего объема расходов, в плановом периоде 17 711,4 рублей и 38,55%. Всего же прирост расходов на образование равен 13,72 % в сумме 2 136,4 тысяч рублей. Уменьшение расходов на образование в общем объеме расходов на 2,84 %, является отрицательным фактом, а вот увеличение расходов здравоохранение и спорт - это положительная тенденция.

Расходы на общегосударственные вопросы увеличатся на 6% по отношению к текущему году, доля в общем объеме незначительно сократиться на 0,04 %.

Расходы на национальную безопасность увеличатся на 10%, что в сумме составит 10,0 тысяч рублей по отношению к текущему году, но доля в общем объеме сократиться на 0,03 %.

Расходы на национальную экономику увеличатся на 7,5 % то, есть на 18,8 тысяч рублей по отношению к текущему году, при этом доля в общем объеме сократиться на 0,03 %.

Прирост по отношению к текущему году по расходам на жилищно - коммунальное хозяйство составит на 11,0 % или на 88,0 тысяч рублей, но при этом доля в общем объеме сократиться на 0,2 %.

На охрану окружающей среды в проекте будет потрачено на 5% или на 5 тысяч рублей больше , чем в текущем году.

Прирост расходов на культуру, кинематографию и СМИ составит 50 тысяч рублей или 20 % по сравнению с текущим годом.