Анализ доходов и расходов предприятия

Из таблицы 8 видно, что в 2008 году половину положительного денежного потока составил поток от основной (текущей) деятельности предприятия ООО «Смарт»- выручка от продаж- 94,16%. В том году предприятие привлекло 4,79% положительного денежного потока. В 2009 году высокий удельный вес заемных средств чуть повысился и составил 5,9% а доля выручки составила уже 93,13%. Рост выручки показывает наличие и увеличение платежеспособности ООО «Смарт», об укреплении финансового положения и устойчивости.

В структуре оттока денежных средств преобладают средства на оплату процентов по кредитам с 27,53% в 2008 году падает до 26,61% в 2009 году, что показывает уменьшение сумм краткосрочной задолженности предприятия. Также предприятие оплачивает приобретенные товары и услуги 18,55%, которая также снижается до 17,52%, затем предприятие оплачивает основные средства 16% от всех затрат, увеличивающая до 17% в 2009 году.

Таблица 9 - Состав и структура денежных потоков по видам деятельности ООО «Смарт» с 2008-2009 гг.