Анализ доходов и расходов предприятия
Из таблицы 9 видно, что наиболее интенсивное движение денежных средств наблюдается по текущей деятельности и финансовой деятельности предприятия. Доля поступлений денежных средств по текущей деятельности в динамике уменьшилась на 1,03% и составила 93,22% но увеличилась на 137068 тыс. руб. и составила 1 394 080 тыс. руб. Поступления от финансовой деятельности увеличились на 24 703 тыс. руб., а доля данного вида поступления уменьшилась на 1,03 % и стало 6,77%.
Таблица 10 - Анализ показателей эффективности использования денежных средств ООО «Смарт»с 2008-2009 гг.
|
№ п/п |
Показатели |
Формула |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение (+,-) |
|
1. |
Остаток денежных средств на начало периода, тыс. руб. |
Стр. 010 форма 4 |
767 |
113 |
-654,000 |
|
2. |
Поступление денежных средств за период, тыс. руб. |
Срт. 020+стр050+стр.080 форма4 |
1333683 |
1495425 |
161741,800 |
|
3. |
Расход денежных средств за период, тыс. руб. |
Стр.030+стр.080+стр. 090 форма 4 |
1317402 |
1461244 |
143841,800 |
|
4. |
Чистая прибыль организации, тыс. руб. |
Стр. 190 форма 2 |
10316 |
15430 |
5114,000 |
|
5. |
Коэффициент общей платежеспособности |
Кплат = (ДС нач+ДСпост)/ДСрасх |
1,013 |
1,023 |
0,011 |
|
6. |
Рентабельность притока денежных средств, % |
Рдс(пост) = Пч/ДСпост |
0,008 |
0,010 |
0,003 |
|
7. |
Рентабельность оттока денежных средств, % |
Рдс(расх)=Пч/ДСрасх |
0,008 |
0,011 |
0,003 |
|
8. |
Коэффициент соотношения положительных и отрицательных денежных потоков |
Кдп=ДСпост/ДСрасх |
1,012 |
1,023 |
0,011 |
|
9. |
Коэффициент эффективности денежных потоков |
Кэф(дп) = (ДСпост-ДСрасх)/ДСрасх |
0,012 |
0,023 |
0,011 |