Сравнительная характеристика ЕСХН и УСН
НДС по оплаченным услугам аренды подлежит распределению кроме НДС по аренде выставочных площадей, которые относятся к 3 виду деятельности:
1 вид деятельности: (12800 + 15000) *
18/118 *0,6028 + 10068=12624 руб.
2 вид деятельности: (12800 + 15000) * 18/
118* 0,2673 + 1762 = 2896 руб.
3 вид деятельности: (12800 + 15000)*18/118*0,1299+60000*18/118+13340=23044 руб.
Остальные расходы организации распределяются пропорционально доле доходов.
Таблица 11.
Расходы ООО «Котенок» в I квартале 2011 года относительно видов деятельности
|
Вид расхода |
Всего |
Виды деятельности | ||
|
1 вид |
2 вид |
3 вид | ||
|
Расходы на приобретение основных средств |
30294 |
18261 |
8098 |
3935 |
|
Расходы на оплату труда и выплату пособий по временной нетрудоспособности |
346343 |
222137 |
50566,5 |
73639,5 |
|
Арендная плата |
139831 |
55932 |
6992 |
76907 |
|
Расходы на оплату коммунальных услуг |
10847 |
6539 |
2899 |
1409 |
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование |
90049 |
57756 |
13147 |
19146 |
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
10044 |
6442 |
1466 |
2136 |
|
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование |
17664 |
11329 |
2579 |
3756 |
|
Страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
480 |
289 |
128 |
62 |
|
Суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам) |
38564 |
23246 |
10308 |
5009 |
|
Расходы на услуги по охране имущества |
12712 |
7663 |
3398 |
1651 |
|
Расходы на содержание служебного транспорта |
4200 |
2532 |
1123 |
546 |
|
Расходы на канцелярские товары |
1070 |
645 |
286 |
139 |
|
Расходы на рекламу ветеринарных услуг |
6300 |
6300 |
- |
- |
|
Транспортный налог за I квартал |
700 |
422 |
187 |
91 |
|
Расходы на приобретение товаров для домашних животных, предназначенные для реализации через пункт розничной торговли |
210000 |
- |
210000 |
- |
|
Расходы на приобретение медикаментов, необходимых для оказания ветеринарных услуг |
136000 |
136000 |
- |
- |
|
Расходы на услуги банка |
1800 |
1085 |
481 |
234 |
|
Расходы на обслуживание ККМ |
300 |
181 |
80 |
39 |
|
Аренда выставочных площадей для проведения выставок |
50847 |
- |
- |
50847 |
|
Итого расходов за I квартал 2011 года |
1108045 |
556759 |
311738,5 |
239547,5 |