Прогноз темпов прироста товарооборота и прибыли предприятия
Таблица 3.18. Шахматный баланс доходов и расходов ЗАО «ТЭСМА», тыс. руб.
|
Расходы Доходы |
Налог на прибыль |
Капитальные вложения |
Ремонтный фонд |
Погашение кредитов |
Прирост собственных средств |
Фонд потребления |
Итого ресурсов |
|
1. Валовая прибыль |
198,14 |
50,00 |
50,00 |
0,00 |
250,00 |
277,43 |
825,57 |
|
2. Амортизационные отчисления |
240,92 |
240,92 | |||||
|
3. Ремонтный фонд |
75,92 |
75,92 | |||||
|
4. Прирост устойчивых пассивов |
337,46 |
337,46 | |||||
|
5. Долгосрочные кредиты |
0,00 | ||||||
|
ИТОГО |
198,14 |
290,92 |
125,92 |
0,00 |
587,46 |
277,43 |
1479,87 |
Результаты проведенных расчетов по шахматному балансу показали, что основные направления использования прибыли в планируемом году определены следующим образом: на первом месте налог на прибыль (24%), на втором расходы, связанные с финансированием капитальных вложений и расходы, связанные с финансированием ремонтного фонда (по 6,06%). Остальные виды расходов связаны с финансированием приростом собственных оборотных средств предприятия (30,38%). Оставшаяся сумма прибыли в размере 33,60% позволяет предприятию создать фонды потребления.
Проведенный ранее анализ показал, что за отчетный период на нашем предприятии процент прироста розничного товарооборота приходилось 0,66% прироста авансированного капитала. Если предположить, что в плановом году это соотношение сохраниться, тогда прирост авансированного капитала, исходя из прироста розничного товарооборота, будет составлять 26,35% (39,93%*0,66%).
Таким образом, на планируемый год сумма авансированного капитала составит 7909,83 тыс. руб. (6260,25 тыс. руб.*126,35%).
Учитывая, сложившийся высокий удельный вес собственного капитала и достаточное его количество, представляется необходимым привлечение заемного капитала в виде краткосрочных обязательств. Это вытекает из соотношения прироста собственного капитала на прирост авансированного капитала.